İşletmelerde Yıkıcı Hilelerin Belirtileri

İşletmelerde büyük oranlı mali kriz oluşması,
İşletmenin iflas veya tavsiye sürecine girmesi,

Pusula Danışmanlık
Mahkemelere Yönelik Uzmanlıklarımız

Her türlü yolsuzluk davaları, işletme değerlemeleri,
Hasar ve zarar tahminleri,

Pusula Danışmanlık
Adli Muhasebe Nedir?

Muhasebe, denetim, finans, sayısal yöntemler, hukuk, davranış bilimleri, araştırma ve sorgulama gibi alanlardaki uzmanlık bilgilerinin; kanıt toplama, analiz etme,

Pusula Danışmanlık
Hile Denetimi İle İlgili Çalışma Alanlarımız

İşletmede tepe yöneticilerinin, işletme ilgilerini yanıltmaya yönelik yaptığı mali tablo hileleri,
İşletme çalışanları tarafından işlenen suçlar,

Pusula Danışmanlık
Türkiye’de Hile Gerçeği

İşletmelerde büyük çoğunluğu bir aile ferdi tarafından yönetilmekte veya tek kişi tarafından kontrol edilmeye çalışılmaktadır, Kurumsallaşma oluşmamıştır,

Pusula Danışmanlık
Hizmetlerimiz
Çalışanların Çalışma Yıllarına Göre Hile Yapma Oranı Çalışanların Çalışma Yıllarına Göre Hile Yapma Oranı

• İlk üç yılda; 0 • 4. ve 5. Yıllar arasında; p Yolsuzluk ve hileli işlemlere yöneldikleri görülmüştür.

Hile Yapanların Karakteristik Özellikleri Hile Yapanların Karakteristik Özellikleri

• Kunuşkan, sevimli, kendisine çok değer biçerler, • Hastalık derecesinde yalancıdırlar ve vicdan azabi çekmezler, • Manipülasyonda ve bozgunculukta aşırı hünerlidiler, • Duygusuz ve başkalarının duygusuna önem vermeyen tipleridir, • Eylemleri nedeniyle sorumluluk Kabul etmezler, • Kurnaz, egoist, çok risk alan, kurallara uymama özelliği taşırlar, • İşe en once gelip, en geç giderler, • İşinin bitmediğini bahane edip geç saate kadar çalışırlar, • Yıllarca izin yapmadan çalışırlar, • Hile yapanların cinsiyelere oranı; @ kadınlar, ` erkekler, • Eğitim düzeyleri arttıkça hile sayısı azalmakta ancak zarar boyutu oldukça artmaktadır,

Kimler Hile Yapar? Kimler Hile Yapar?

Dünya genelinde yapılan araştırma sonucu: • Her durumda hile yaparlar –  • Fırsatını bulunca hile yaparlar – u • Hiç bir durumda hile yapmazlar – 

Hile Denetimi İle İlgili Çalışma Alanlarımız Hile Denetimi İle İlgili Çalışma Alanlarımız

• İşletmede tepe yöneticilerinin, işletme ilgililerini yanıltmaya yönelik yaptığı mali tablo hileleri, • İşletme çalışanları tarafından işlenen suçlar, • Beyaz yakalılar tarafından işlenen suçlar, • Mali tablo hileleri, • Yatırımlarla ilgili hileler, • Ticari rüşvetler ve komisyonlar, • Banka işlemleri ile ilgili hileler, • Elektronik fon transferleri ile ilgili hileler, • Kredi kartı hileleri, • Bilgisayar hileleri, • İnternet yoluyla yapılan hileler, • İşletmelerin hile riskini ölçme ve değerlendirme, • İşletmelerde hileyi önlemeye yönelik çalışmalara destek olma, • Müşteri hileleri, • Satıcı hileleri,

Basında Biz
Hile Denetimi İle İlgili Çalışma Alanlarımız Mesleki Dolandırıcılık Raporu: En çok hile ve suistimalin yapıldığı 5

Dünya Bankası 2022 yılı verilerine göre tüm dünyada ticaret hacmi 101 trilyon dolar. Her yıl 5 trilyon dolar civarında bir değer, hile ve suistimal yoluyla yasal ticaret sistemi dışına çıkarılıyor. Uluslararası Suistimal İnceleme Uzmanları Derneği ACFE’nin ‘Mesleki Dolandırıcılık 2024’ raporu, yüzde 85 oranında çok büyük bir çalışan kitlenin suistimal yapma olasılığının oldukça yüksek olduğunu ortaya koyuyor. Tüm dünyada ‘Uluslararası Suistimal Farkındalık Haftası’ olarak kabul edilen 12-18 Kasım tarihleri, Türkiye’de eskisine oranla daha çok ilgi görüyor. İşletmelerin maruz kaldıkları ve tüm ekosistemi etkileyen mali suçlar giderek çeşitlenir ve büyürken bu alandaki farkındalığın sağlanması önemli. Hile ve suistimallerden doğan zararın önlenmesine ilişkin ilk adım, bu kayıpların büyüklüğü ve etkisini fark etmek.  Mücadele, bu farkındalığı takip ediyor. Uluslararası Suistimal İnceleme Uzmanları Derneği ACFE’nin (Association of Certified Fraud Examiners) iki yılda bir yayınlanan raporu, konunun boyutunu anlamak için çarpıcı veriler sunuyor. 2024 yılında yayımlanan en güncel rapor, dünyada yaşanan hile ve suistimal suçlarının analizi açısından güçlü ve güvenilir bir kaynak.  HİLE VE SUİSTİMALİN BOYUTU ACFE tarafından hazırlanan ‘Mesleki Dolandırıcılık 2024’ raporunda, Ocak 2022 ile Eylül 2023 arasında 138 ülkeden bin 921 kurum içi hile vakasının 3.1 milyar dolardan fazla kayba yol açtığı belirtiliyor.  Raporda ayrıca işletmelerin her yıl gelirlerinin ortalama yüzde 5’ini iş suistimalleri sebebiyle kaybettiği ifade ediliyor.  Kurumlar yıllık gelirinin yüzde 5’ini, bu suistimal türlerinden biri nedeniyle kaybetmiş görünürken, bildirilen vakalardaki toplam kayıp 3.1 milyar dolar ve vaka başına ortalama kaybın ise 1.7 milyon dolar olduğu belirtiliyor. Dünya Bankası 2022 yılı verilerine göre tüm dünyada ticaret hacmi 101 trilyon dolar. Her yıl 5 trilyon dolar civarında değer, hile ve suistimal yoluyla yasal ticaret sistemi dışına çıkarılıyor. Mali Müşavir / Hile ve Suistimal Denetimi Uzmanı Fikriye Aslan, ACFE verilerinden hareketle, şu bilgileri paylaşıyor: “Çalışanların yüzde 75’i böyle suçlara fırsatını bulursa karışma eğiliminde. Yüzde 10 neredeyse suç işlemek için çalışıyor. Sadece yüzde 15’i hiçbir durumda hile yapmıyor. Bu durumda yüzde 85 oranında çok büyük bir kitlenin suistimal yapma olasılığının oldukça yüksek olması dikkat çekici.” YÖNETİCİLERİN SUÇLARI ÇALIŞANLARIN YEDİ KATI ACFE raporuna göre tüm dünyadaki hile ve suistimallerin yüzde 43, yani yarısına yakını ihbarlar üzerine ortaya çıkıyor. Bu yöntem, buna en yakın diğer yöntemin üç katı. Bu ihbarların ise yüzde 52’si ise yine o işletmede çalışanlar tarafından yapılıyor.  Dünyada en yaygın görülen hile ve suistimaller yüzde 22 ile nakit olmayan varlıkların çalınması ve yine yüzde 22 ile faturalandırma usulsüzlükleri. Buna karşın, bu tip suçlarda maliyet nispeten düşük. Asıl önemli kayıp çek ve ödeme tahrifatlarından kaynaklanıyor. Bu tip suçlar da yetkili kişiler tarafından işleniyor.  ACFE raporuna göre şirket sahipleri ve yöneticiler tarafından işlenen suçlar, çalışanlar tarafından işlenen suçların tam 7 katı büyüklüğünde kayba yol açıyor.  Bu suçlar en fazla diğer ortaklara, bankalara ve devlet kurumlarına karşı işleniyor.  Şirket sahipleri ve yöneticiler tarafından daha çok kamuya karşı işlenen bu suçları tespit etmek de cezalandırmak da çok daha zor.  EN ÇOK SUİSTİMAL YAPILAN 5 SEKTÖR  Tüm hile ve suiistimaller, genel olarak şu üç kategoride toplanıyor: Yolsuzluk, varlıkların kötüye kullanılması ve mali tablo dolandırıcılığı.  Tüm dünyada, bütün suçlar açısından yapılan araştırmada bir hile ve suiistimalin yakalanma süreci 12 ayı buluyor. Tabii yöneticiler işin içindeyse bu oran ciddi biçimde artıyor.  Yine tüm dünyada ortak olan bir diğer konu ise bütün ortaya çıkan vakaların sadece yüzde 57’si kolluk kuvvetlerine yansıyor. Geri kalan vakalarda patronlar, yöneticiler, karar vericiler yüzde 50 oranında iç disiplin gereği konuyu kolluk kuvvetlerine taşımıyor. Yine yüzde 34 oranıyla şirket itibarı buna gerekçe gösteriliyor.  Sektörel kırılımlara bakıldığında en çok medyan kaybının sırasıyla emlak ve gayrimenkul, toptan ticaret, ulaşım ve depolama, inşaat ve kamu hizmetleri sektörlerinde görülüyor.    İŞLETMELERİ YÜZDE 5’LİK KAYIPTAN KORUYOR Fikriye Aslan, “Ülkemizde aileler tarafından yönetilen ve kurumsallaşma konusunda yeterince ilerleyememiş çok sayıda işletme bulunuyor. İç kontrol sistemlerinin ve denetim mekanizmalarının geliştirilmesi için yeterince çaba sarf edilmezken, finansal süreçler çoğunlukla işletme sahiplerinin yanında ikinci kişi olarak konumlanan çalışanlar tarafından yönetiliyor” diye anlatıyor. Daha az çalışanı olan işletmelerin medyan kayıplarının ise arttığını vurgulayan Aslan, hile  denetiminin işletmeleri yüzde 5’lik gelir kaybından koruduğunu vurguluyor.  

Hile Denetimi İle İlgili Çalışma Alanlarımız Son Seans | Fikriye Aslan | Ali Çağatay 13.11.2024 - Ekotürk TV

Pusula Danışmanlık Kurucusu Hile Denetimi Uzmanı Fikriye Aslan, 13 Kasım Çarşamba akşamı saat 18:00 'de Ekotürk TV’de canlı yayındaydı.

Hile Denetimi İle İlgili Çalışma Alanlarımız Siber Güvenlik Farkındalık Ayı - Dünya Gazetesi

Mali Müşavir l Hile Denetimi Uzmanı Fikriye Aslan’ın “Siber Güvenlik Farkındalık Ayı” odaklı köşe yazısı Dünya gazetesinde yer aldı.

Hile Denetimi İle İlgili Çalışma Alanlarımız ST Endüstri Radyo | Fikriye Aslan | Çetin Ünsalan 04.10.2024

Pusula Danışmanlık Kurucusu Hile Denetimi Uzmanı Fikriye Aslan, 4 Ekim Cuma akşamı saat 17:45 'de ST Endüstri Radyo ’da canlı yayındaydı.

Pusula Medya
EKOTÜRK TV’de Mal Sahibi - Kiracı Anlaşmazlıkları
Kara Para Hangi Sektörlerde Aklanıyor? Fikriye Aslan, Meltem TV’e Konuk Oldu.
Son Seans | Fikriye Aslan | Ali Çağatay 14.6.2024
Ev Sahibi ve Kiracı Arasında ”Ek Protokol” Krizi - ATV
Şirketler Hilelere Karşı İç Denetimi Önem Vermeli - NTV
E-Posta bültenimize kayıt olmak ister misiniz?

E-Bültenimize kayıt olun, duyurulardan ve makalelerden önce siz haberdar olun.

Copyright © 2024. Pusula Danışmanlık ve Adli Muhasebe Uzmanlığı
Alaturka Dijital